| 3 | Định dạng dữ liệu HĐĐT dưới dạng thẻ XML | Không quy định | Định dạng HĐĐT dưới dạng thẻ XML, có 2 nội dung: Dữ liệu hóa đơn và dữ liệu CTS theo chuẩn XML Signature Syntax and Processing, theo quy định tai VB 1450/QĐ-TCT ngày 07/10/2021 của Tổng Cục Thuế |
| 4 | Đăng ký thông báo phát hành hóa đơn | Phải làm thông báo phát hành hóa đơn kèm theo mẫu và dải số, ký hiệu hóa đơn đăng ký | Chỉ cần Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế (Đăng ký và ký số gửi điện tử mẫu 01ĐKTĐ/HĐĐT) Ký hiệu và mẫu số tự động tham chiếu theo quy định. Số hóa đơn bắt đầu từ 1 cho đến 99.999.999 trong năm, sang năm mới bắt đầu lại từ 1. |
| 6 | Sửa thông tin trên mẫu hóa đơn | - Với thông tin bắt buộc (tên, địa chỉ): + Nộp TB04 + Trường hợp đổi CQT quản lý: thì nộp thêm BC26 cho CQT chuyển đi; Bảng kê HĐ chưa sử dụng cho CQT chuyển đến - Với thông tin không bắt buộc: + Nộp mẫu mới đính kèm vào Thông báo phát hành đã nộp cho CQT trước đó | - Với Tên, địa chỉ: + Nộp tờ khai thay đổi thông tin đăng ký cho CQT (Tờ khai ký số gửi điện tử) - Với các thông tin khác: + Có thể tự thay đổi ở mẫu và không cần làm thủ tục gì với CQT |
| 7 | Chứng thư số ( hay còn gọi chữ ký số) dùng để ký hóa đơn | Không phải khai báo với Cơ quan Thuế về thông tin của CTS | - Chứng thư số dùng để ký hóa đơn điện tử phải là CTS Publish-CA, được các cơ quan có thẩm quyền cấp và là loại CTS doanh nghiệp, khai báo với tham số là Mã số thuế. - Phải đăng ký với CQT ký bằng CTS nào (Khai báo tại tờ khai Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử 01ĐKTĐ/HĐĐT). - Khi gia hạn, thay đổi CTS phải thông báo với CQT (Khai báo tại tờ khai thay đổi thông tin đăng ký). |
| 9 | Xử lý hóa đơn đã xuất có sai sót | 1. HĐ chưa kê khai thuế, chưa gửi người mua - Hủy hóa đơn sai và lập hóa đơn mới 2. HĐ chưa kê khai thuế, đã gửi người mua - Lập biên bản thỏa thuận với người mua về việc thu hồi hóa đơn sai - Hủy hóa đơn sai và lập hóa đơn thay thế 3. HĐ đã kê khai thuế, chỉ sai tên, địa chỉ người mua: - Lập biên bản điều chỉnh hóa đơn 4. HĐ đã kê khai thuế, sai các thông tin khác tên, địa chỉ người mua - Lập biên bản điều chỉnh - Lập hóa đơn điều chỉnh | Không căn cứ vào kê khai thuế hay chưa, Người sử dụng có thể lựa chọn thực hiện thay thế hay điều chỉnh hóa đơn. Cụ thể như sau: 1. Hóa đơn chưa gửi cho người mua: - Hủy hóa đơn sai sót - Gửi thông báo hóa đơn sai sót lên CQT - Lập hóa đơn mới 2. Hóa đơn đã gửi người mua, chỉ sai tên hoặc địa chỉ người mua: - Gửi thông báo hóa đơn sai sót lên CQT - Thông báo cho người mua về việc hóa đơn có sai sót và không phải lập lại hóa đơn. 3. Hóa đơn đã gửi người mua, sai các thông tin khác tên hoặc địa chỉ người mua: - Có thể lựa chọn 1 trong 2 hình thức xử lý sau: + Lập hóa đơn thay thế. Hoặc: + Lập hóa đơn điều chỉnh => Lưu ý: Trường hợp HĐ đã xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế, sau đó lại phát hiện HĐ tiếp tục có sai sót thì các lần xử lý tiếp theo sẽ thực hiện theo hình thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu. - Gửi thông báo hóa đơn sai sót cho CQT - Lập biên bản thỏa thuận ghi rõ sai sót (Nếu 2 bên có thỏa thuận lập biên bản) |